บริษัท พีทีที โกลบอล เคมิคอล จำ �กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำ �หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2566 บริษัท พีทีที โกลบอล เคมิคอล จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2566 143 กระแสเงินสดเข้า/กระแสเงินสดออกซึ่งเปิดเผยไว้ในตารางด้านบนเป็นกระแสเงินสดตามสัญญาที่ไม่มีการคิดลด ซึ่งเกี่ยวข้องกับหนี้สินทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ในการบริหารความเสี่ยง ซึ่งโดยปกติจะ ไม่มีการปิดสัญญาดังกล่าวก่อนการครบก าหนดของสัญญา การเปิดเผยแสดงให้เห็นจ านวนเงินของกระแสเงินสด สุทธิส าหรับอนุพันธ์ที่ช าระด้วยเงินสดสุทธิและจ านวนเงินของกระแสเงินสดเข้าและออกขั้นต้นของอนุพันธ์ ซึ่ง ช าระเป็นเงินสดด้วยจ านวนขั้นต้นพร้อมกัน (ข.3) ความเสี่ยงด้านตลาด กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงที่มูลค่ายุติธรรมหรือกระแสเงินสดในอนาคตของเครื่องมือทางการเงินจะมีความ ผันผวนอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงของราคาตลาด ความเสี่ยงด้านตลาดมีดังนี้ การบริหารการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิง กลุ่มบริษัทได้ติดตามและพิจารณาการเปลี่ยนแปลงการยุติการประกาศใช้อัตราดอกเบี้ยอ้างอิง โดยมีการ ประเมินว่าสัญญาที่จะยุติอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงจ าเป็นต้องมีการเปลี่ยนแปลงแก้ไขอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงใหม่ ซึ่ง ได้มีการรายงานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงอื่นที่เกิดจากการยุติอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงให้ ผู้บริหารทราบเป็นระยะ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2566 กลุ่มบริษัทเสร็จสิ้นกระบวนการการปรับปรุงเงื่อนไขใน สัญญาเกี่ยวกับความเสี่ยงในอัตราดอกเบี้ยที่อ้างอิง LIBOR และ THBFIX ทั้งหมดมาใช้อัตราดอกเบี้ยที่อ้างอิง SOFR และ THOR แล้ว (ข.3.1) ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากกลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงจากความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนในสินทรัพย์และหนี้สิน รวมถึงก าไรขั้นต้น (Product to Feed margin - P2F) ของกลุ่มบริษัทที่อ้างอิงสกุลเงินตราต่างประเทศ กลุ่มบริษัทมีนโยบายในการบริหารความเสี่ยงดังกล่าว โดยเน้นการป้องกันความเสี่ยงแบบธรรมชาติ (Natural Hedge) ซึ่งเป็นการรักษาสมดุลระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินสกุลเงินตราต่างประเทศ รวมถึง ก าไรขั้นต้น (P2F) ของกลุ่มบริษัทที่อ้างอิงสกุลเงินตราต่างประเทศ ทั้งนี้ ในส่วนความเสี่ยงคงเหลือ (Residual Risk) กลุ่มบริษัทจะใช้ตราสารอนุพันธ์ (Derivative Hedge) เพื่อป้องกันความเสี่ยงเพิ่มเติม โดยเข้าท าสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าเพื่อจัดการความ เสี่ยงดังกล่าวตามกรอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มบริษัท ซึ่งจะส่งผล ให้กลุ่มบริษัทมีก าไร (ขาดทุน) จากตราสารอนุพันธ์ น ามาชดเชยกับก าไรขั้นต้น (P2F) เพื่อให้กลุ่ม บริษัทสามารถรักษาระดับก าไรสุทธิตามอัตราแลกเปลี่ยนที่ก าหนดไว้ตามแผนธุรกิจ ดังนี้ 385 บริษัท พีทีที โกลบอล เคมิคอล จำ �กัด (มหาชน) แบบ 56-1 One Report ประจำ �ปี 2566
RkJQdWJsaXNoZXIy ODg4NTI=